目論見書ガイド

購入や換金の際に、または保有している間に生じるファンド固有のお手続内容を記載しています。ファンドによって、購入・換金の申込受付ができない日がありますのでご確認ください。なお、それ以外の日でも、取引所の取引停止等の緊急事態発生時には申込受付の中止及び取消しが行われる場合があります。また、信託期間の設定有無に関らず、所定の手続による繰上償還が行われる場合がありますのでご確認ください。
★掲載事例は投資対象ファンドのいずれかが償還される場合に繰上償還が行われるファンドです。

「お申込みメモ」は当該ファンドに投資を行う場合に、お申込みの手続等についてまとめて表形式にしたものです。ただし、目論見書として取扱販売会社の区別なく使用していただくことを前提に作成されているため、特に販売会社によって具体的な取扱いが異なる手続や手続の詳細等については、実際に利用される販売会社にご確認いただく必要があります。

＜ファンドの費用＞
お客様が直接的にご負担する費用（購入時手数料、信託財産留保額）、間接的にご負担する費用（運用管理費用（信託報酬）、その他の費用・手数料）について記載しています。

ファンドをご購入する際に販売会社にお支払いいただく手数料です。料率の上限を記載していますので、実際の手数料率は販売会社にご確認ください。購入時手数料がかからないファンドもあります。

換金した場合にご負担いただく費用で基準価額から引かれます。信託財産留保額がかからないファンドもあります。

ファンドの日々の運用・管理・情報提供等の対価としてご負担いただく費用です。投資信託財産から日々控除され、委託会社、販売会社、受託会社に支払われます。

監査費用（公募ファンドは半年毎に必ず監査法人の監査を受ける必要があります）、有価証券の売買・保管（投資対象とする有価証券の売買・保管には所定の費用がかかります）、信託事務に係る諸費用等としてご負担いただく費用です。

普通分配金を受け取る際には税金がかかります。元本払戻金（特別分配金）には課税されません。

＜税金＞
お客様がご負担する税金について、課税時期、項目、所得種別と税率等を表形式で記載しています。また、少額投資非課税制度（NISA）、未成年者少額投資非課税制度（ジュニアNISA）対象のファンドにつきましては制度説明の記載をしています。

換金価額、償還価額が個別元本を上回った部分に税金がかかります。換金価額、償還価額が個別元本を下回る部分には課税されません。

ファンド・オブ・ファンズは、投資対象ファンド（投資予定のファンドも含みます）の一覧やファンドの概要（運用会社、主な投資対象・投資地域、運用の基本方針等）を表形式にして、目論見書の最後に「追加的記載事項」として記載しています。ファンドは表に記載のある投資対象ファンドに直接投資を行い、投資対象ファンドの運用の基本方針に基づく運用の効果を間接的に享受することになります。

ご不明な点は目論見書の表紙に記載してあります、委託会社ご紹介先あてまでお問い合わせください。また、弊社ホームページの用語集（https://www.smtam.jp/guide/glossary/kana_a/）もご活用ください。